上海广播电视台艺术人文发展基金会项目财务管理制度
一、前言
基金会是以公益为宗旨，积极推进社会进步的非营利组织。在开展项目活动时，充分合理地处理好资金使用和流转问题，是保障项目能够健康、有序、高效开展的前提。因此，制定基金会项目财务管理制度，旨在规范资金的使用和管理，降低财务风险，保障项目运作的可持续性。
二、财务管理机构
基金会设立财务管理机构，负责基金会项目的经费管理、项目支出审核、报表制作等，具体职责为：
- 制定资金使用计划，保障项目资金需求；
- 审批项目支出，控制支出风险；
- 负责会计账目的记录、核算和报表编制；
- 参与项目的过程控制，有效预测和应对财务风险；
- 提供基金会项目的财务决策参考。
三、项目的预算编制和核准
项目的预算编制应当贴近实际工作的需要，遵循规范、科学、公正、公开的原则。包括但不限于以下内容：
- 项目的直接和间接费用；
- 项目支出的各项依据和预算标准；
- 预算的编制原则和调整机制；
- 预算的审核和批准机制。
在确定预算时，应当根据基金会项目的经验和实际情况，综合考虑项目进度、市场行情、预测因素等多维度因素，使预算更符合项目的实际情况和市场变化。
四、项目的支出控制
项目的支出管控需要在预算编制的基础上进行，遵循规范、严谨、合理、有效的精神，体现合理的程序控制、事后监督和进程控制。包括但不限于以下内容：
- 对支出行为和审核结果设置审批程序，确保支出的决策、审批、支付环节规范；
- 重点关注关键支出项目，抽样抽查等严格措施，防止出现漏洞；
- 通过内部审计、财务风险管理、账目核对等措施，维护良好的财务秩序。
五、会计核算及报表制作
会计核算及报表制作是基金会项目的重要组成部分，需要遵循会计准则及相关制度，做到真实、准确、规范、完整。具体应当做到：
- 标准化核算，确保资金流向符合审批预算并与银行账户交互一致；
- 建立规范报表生成机制，做到清晰透明，便于内部管理和对外披露；
- 编制真实可靠的会计资料，这是基于系统对内部财务决策和对外信息公告的支撑。
六、其他
本办法未涉及的事项，可根据实际情况，在相关法律法规和基金会的规定基础上进行规定、补充或修改。
七、附则
本管理制度自发布之日起生效，解释权归基金会所有。
上海广播电视台艺术人文发展基金会
2024年11月30日